연금저축·IRP 세액공제 핵심가이드

노후자금은 “얼마 벌었나”보다 얼마나 일찍, 얼마나 효율적으로 굴렸나가 승부를 가릅니다. 그 효율의 출발점이 바로 세액공제예요.
연금계좌(연금저축·IRP)에 넣은 돈은 일정 한도까지 세금을 깎아 주는데, 이 혜택을 이해하고 쓰는 투자자와 그렇지 않은 투자자는 몇 년 뒤 결과가 확연히 달라집니다.

다만 처음 접하면 늘 같은 곳에서 헷갈립니다. 한도(연 900만 원)와 공제율(16.5%·13.2%), 연금저축과 IRP의 차이, 연금으로 받는 게 유리한 이유, IRP의 위험자산 70% 규칙 같은 것들이죠. 이 글은 해당 포인트를 쉽게 이해할 수 있도록 정리해보고자 합니다.

1. 한도·공제율: “얼마를 넣어야, 얼마나 돌려받나”

먼저 구조부터 간단히 잡아볼게요.

세액공제 한도(합산): 연금저축 + IRP 합계 900만 원
- 연금저축 단독 한도는 600만 원, IRP와 합치면 최대 900만 원까지 공제 대상
세액공제율(소득 구간별): 16.5% 또는 13.2%(지방세 포함)
환급 감(예시)
- 900만 원 × 16.5% = 약 148.5만 원
- 900만 원 × 13.2% = 약 118.8만 원

핵심 요약: 공제 극대화만 보면 **“연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만”**이 표준 조합입니다. 개인 소득·다른 공제와의 상호작용에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있어요.

2. 연금저축 vs IRP: “둘 다 좋지만, 쓰임이 다르다”

두 계좌의 성격과 제약을 이해하면 선택이 쉬워집니다.

연금저축(증권형 기준)
- 가입 대상: 제한 거의 없음
- 투자 범위: 위험자산(주식·ETF 등) **100%**까지 가능
- 유동성: 중도 인출은 가능하나, 세액공제 받았던 금액을 당겨 쓰면 세금 불리
IRP(개인형 퇴직연금)
- 가입 대상: 근로자·자영업자 등
- 투자 범위: 위험자산 최대 70%(나머지는 예·적금·채권 등 안정 자산 편입)
- 유동성: 원칙적으로 중도 인출 불가(무주택 주택구입 등 예외 사유 한정)
- 특징: 퇴직금 수령·보관 용도로도 쓰이며, 연금저축과 합산 900만 공제의 핵심 축

선택 팁

변동성 감내·ETF 적극 운용 성향이면 연금저축 비중을,
안정·분산을 중시하면 IRP 병행으로 채권·원리금 보장을 섞는 구성이 유리합니다.

3. 수령·해지·세금: “어떻게 꺼내야 유리한가”

세제 혜택은 받을 때가 더 중요합니다.

연금으로 받기(권장): 연금 수령 시 연금소득세 약 3.3~5.5%(연령별 차등)로 분리과세 → 일시 해지보다 보통 유리
일시 해지(비권장): 지금까지 세액공제 혜택분에 대해 기타소득세 16.5% 원천징수 → 단기 현금이 급해도 신중
운용중 포인트: 손실 구간에서의 섣부른 해지보다 시간 분산·분할 수령이 세제·심리 모두에 유리

정리: “연금계좌는 들어갈 때(세액공제)도 좋지만, 나올 때(연금소득세) 전략이 더 큰 차이를 만든다.”

4. 운용 전략: “루틴이 성과를 만든다”

실전에서 가장 많이 쓰는 간단한 규칙들입니다.

납입 루틴: 연 900만 원 목표라면 월 75만 원 자동이체로 분산(연말 한 번에 몰아넣기보다 변동성 분산)
자산배분 예시
- 연금저축: 주식·ETF 비중 유연하게 60~100%
- IRP: 위험자산 70% 이내, 나머지 채권/예금으로 완충
리밸런싱 규칙: 분기마다 체크, 목표비중 ±5% 넘으면 재조정(오를 때 일부 이익 확정 → 채권·현금 보강)
수수료 점검: 사업자·상품별 보수/수수료 차이가 장기 성과에 큰 영향 → 분기·반기에 한 번 비교
이전·통합: 필요 시 사업자 이전으로 수수료·상품 라인업 개선(이전 수수료·약관은 사전 확인)